Pentru orice companie, recuperarea creanțelor este o parte esențială a asigurării viitorului pe termen lung al activității sale. Atunci când o obligație nu este executată, creditorul are la dispoziție diverse soluții, de la abordări amiabile la acțiuni în justiție. Totuși, atunci când debitorul său se dovedește a fi insolvabil, creanța este pierdută, iar consecințele pot fi foarte dăunătoare dacă suma este semnificativă. De aceea, cel mai important lucru este să vă protejați împotriva insolvenței potențiale a debitorilor dumneavoastră (și a dumneavoastră!). Din fericire, există soluții.
Ce este insolvența?
Insolvența se referă la incapacitatea unei persoane fizice sau juridice de a-și îndeplini obligațiile financiare la scadență. În cazul unei companii, acest lucru se întâmplă atunci când datoriile acesteia depășesc capitalul propriu și activele. Mai simplu spus, activele sale sunt insuficiente pentru a-și plăti datoriile către furnizori, împrumuturile bancare și impozitele.
Această situație financiară critică conduce, în general, la o declarație de suspendare a plăților (link către articolul dedicat), însă insolvența nu este neapărat sinonimă cu falimentul: uneori, pot fi avute în vedere soluții de salvare înainte de a se ajunge la această extremă. Compania în cauză ar trebui să reacționeze cât mai curând posibil, astfel încât să poată lua măsuri de precauție.
Odată ce insolvența a fost constatată și nu există o soluție evidentă, consecințele pentru creditori sunt potențial dăunătoare: în funcție de valoarea facturilor în cauză, propria lor sănătate financiară ar putea fi compromisă. Prin urmare, toate companiile ar trebui să ia măsuri pentru a acoperi riscul de insolvabilitate a debitorilor, de exemplu prin încheierea unei polițe de asigurare a creditului comercial.
Insolvența imediată sau generalizată
În general, există două tipuri de insolvență:
● Insolvența fluxurilor de numerar, atunci când o companie nu își poate plăti datoriile pe termen scurt din cauza lipsei de numerar disponibil. În acest caz, se poate negocia o prelungire a termenelor de plata pentru a permite societății să rectifice situația dacă perspectivele sale financiare sunt pozitive.
● Insolvența bilanțului apare atunci când valoarea activelor unei societăți este mai mică decât valoarea pasivelor, ceea ce înseamnă că, chiar dacă și-ar vinde toate activele, compania nu ar putea să își plătească datoriile. Acest al doilea caz duce la faliment.
Principalele cauze ale insolvabilității companiilor
Pentru a înțelege pe deplin insolvența - și pentru a vă proteja de ea - trebuie să învățați să identificați situațiile și semnele de risc. Prins în activitatea de zi cu zi a unei companii, este ușor pentru un antreprenor să ajungă la un punct fără întoarcere înainte de a realiza gravitatea situației. Mai mulți factori pot conduce o companie la insolvență, iar în realitate există multe cauze combinate.
Gestionarea financiară deficitară
Gestionarea fluxului de numerar, realizarea previziunilor financiare corecte, ajustarea dimensiunii stocurilor, cu alte cuvinte gestionarea financiară a unei companii este adesea complexă, iar cea mai mică greșeală poate avea consecințe majore.
Supraîndatorarea
Poate fi tentant să luați împrumuturi de la bănci sau de la parteneri financiari pentru a vă dezvolta mai rapid. Atenție însă, deoarece acumularea de companii poate avea un efect contrar și poate plasa compania într-o situație de supraîndatorare, care îi sufocă fluxul de numerar și o împiedică să își plătească datoriile către furnizori. Această situație trebuie identificată cât mai curând posibil, astfel încât să poată fi elaborat un plan de eșalonare a rambursărilor pe o perioadă viabilă din punct de vedere financiar.
Scăderea veniturilor
O scădere semnificativă a vânzărilor poate face dificilă plata datoriilor, pierderea de clienți, pierderea cotei de piață, creșterea concurenței. Oo companie trebuie să rămână întotdeauna atentă și să își adapteze cât mai rapid posibil livrările la modificările volumului vânzărilor.
Condiții economice nefavorabile
de asemenea, o criză economică, modificări bruște ale reglementărilor sau o creștere bruscă a ratelor dobânzii pot avea un impact negativ asupra sănătății financiare a unei companii.
Decizii strategice greșite
Investițiile riscante, expansiunile prost planificate sau deciziile strategice greșite pot contribui, de asemenea, la insolvență. Neadaptarea la schimbările pieței poate precipita această situație.
Să știți cum să vă protejați împotriva clienților insolvabili sau a celor care riscă să devină insolvabili
să lucrați cu parteneri care au o sănătate financiară precară. Anumite măsuri preventive vor fi extrem de eficiente:
Verificarea solvabilității
Înainte de a începe relații cu noi clienti, este prudent să verificați și să monitorizați solvabilitatea acestora prin intermediul rapoartelor de credit, al analizei situațiilor lor financiare sau prin solicitarea de referințe comerciale. Societățile specializate în informații comerciale pot fi însărcinate să efectueze aceste verificări.
Contracte clare și precise
Contractele încheiate cu partenerii trebuie să fie clare, în special în ceea ce privește condițiile de plată, care vor include clauze privind penalitățile de întârziere și posibilele acțiuni în caz de neplată.
Gestionarea proactivă a creanțelor
Un sistem riguros de monitorizare a creanțelor este esențial, cu excepția cazului în care alegeți să externalizați colectarea creanțelor. Trimiterea de memento-uri de plată înainte de scadență, menținerea unui contact regulat și contactarea imediată la prima întârziere de plată sunt actiunile potrivite pentru înțelegerea situației și negocierea unor soluții.
Subscrierea unei asigurări de credit
Asigurarea de credit protejează o companie împotriva pierderilor cauzate de insolvabilitatea debitorilor. Aceasta acoperă, în general, un procent din creanțele neplătite prin plata unei despagubiri in cazul in care apare riscul asigurat.
Diversificarea portofoliului de clienți
Dependența de un număr limitat de clienți este periculoasă. Un număr mai mare de clienți dintr-o gamă cât mai largă de sectoare este o sursă de protecție pentru companie, făcând ca eșecul unui client sau criza dintr-un sector să aibă un impact mai redus.
Semne care arată că debitorul dvs. riscă să intre în insolvență
Protejarea împotriva neplății începe cu identificarea debitorilor care riscă potențial să devină insolvabili. Iată câteva semne de avertizare:
● Debitorul dvs. vă plătește facturile din ce în ce mai târziu;
● El încearcă să renegocieze termenii contractului;
● Alți furnizori refuză să mai lucreze pentru el;
● Ia împrumuturi care sunt esențiale pentru continuarea activității sale;
● Salarizarea sa este în scădere anormală.
Din această listă neexhaustivă de semne îngrijorătoare, primele sunt ușor de observat. Dacă aveți cea mai mică îndoială, nu ezitați să comandați o verificare a solvabilitatiila societăți specializate: este important să vă protejați pentru a nu urma aceeași cale!
Ce trebuie să faceți atunci când vă confruntați cu un debitor insolvabil și cu o datorie irecuperabilă
În ciuda tuturor măsurilor de precauție pe care le luați, este posibil să vă confruntați cu un client insolvabil. Iată câțiva pași de urmat într-o astfel de situație:
#1 Comunicare și negociere
Primul pas este de a comunica cu debitorul pentru a-i înțelege situația. Scopul va fi de a negocia un plan de rate sau de a conveni asupra unei plăți parțiale a datoriei. Chiar dacă un debitor este insolvabil, în general, acesta dispune încă de active pe care le poate utiliza pentru a-și plăti o parte din datorii, iar comunicarea pozitivă și înțelegătoare poate contribui la plasarea companiei dvs. în fruntea listei creditorilor care trebuie plătiți.
#2 Recuperarea pe cale amiabilă
În cazul în care negocierile eșuează, este esențial să se încerce recuperarea datoriei pe cale amiabilă printr-o procedură oficială, prin scrisori de atenționare și punere în întârziere. Și în acest caz, o agenție de recuperare a creanțelor poate interveni dacă este necesar.
#3 Recuperarea pe cale legală
În cazul în care încercările pe cale amiabilă nu au succes, următoarea etapă este recuperarea judiciară - iar încercările de redresare pe cale amiabilă vor trebui să fie justificate. Un avocat poate fi de ajutor în obținerea unei sentinte judecatoresti favorabile sau în deschiderea unei proceduri de redresare/insolventaîmpotriva debitorului.
#4 Provizionarea creanțelor îndoielnice
A patra etapă, care poate fi luată în considerare în orice moment în funcție de posibilitatea debitorului de a plăti ceea ce este datorat, este provizionarea creanțelor îndoielnice, care constă în admiterea faptului că există o probabilitate ca datoria să nu fie recuperată și pregătirea pentru aceasta. În acest caz, factura este recunoscută și înregistrată în contabilitate cu ajutorul următoarelor înregistrări:
● Debit la contul 416 (creanțe incerte),
● credit la contul 411 (creanțe comerciale).
Acest lucru face posibilă măsurarea potențialului impact al neîncasării asupra situației financiare a societății și luarea rapidă a măsurilor de precauție.
Datoriile îndoielnice trebuie diferențiate de datoriile irecuperabile, care presupun o pierdere definitivă a creanței (și nu o simplă probabilitate) și deschid posibilitatea recuperării TVA.
#5 Lecții învățate și ajustări
În cele din urmă, această experiență ar trebui să ne permită să ne ajustăm practicile comerciale pentru a limita riscul apariției unei astfel de probleme în viitor. Revizuirea proceselor de verificare a solvabilității, îmbunătățirea termenilor și condițiilor contractuale și consolidarea gestionării creanțelor reprezintă practici eficiente.
În caz de îndoială, cesionați creanțele!
Dacă, în ciuda eforturilor depuse, încă aveți îndoieli cu privire la capacitatea dumneavoastră de a colecta anumite creanțe, trebuie să știți că este posibil să le cedați unor societăți specializate. Aceste companii se vor ocupa apoi de colectare, în schimbul unui comision reprezentând un procent din factura încredințată.
Insolvența este un risc major pentru orice companie, dar acesta poate fi gestionat și minimizat prin luarea unor măsuri preventive adecvate, în special cu un actor de încredere, cum ar fi Coface, o un jucător cheie în asigurările de credit comercial la nivel mondial.
Vreți să aflați cum vă puteți proteja afacerea de riscul de neîncasare a facturilor?
